會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)手冊（2021年）

　　新《證券法》于2020年3月1日起正式實(shí)施，明確會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)行備案制，不再實(shí)行許可制度。近年來個別事務(wù)所因違法違規(guī)行為被立案調(diào)查、行政處罰或承擔(dān)巨額民事賠償責(zé)任，嚴(yán)重影響行業(yè)聲譽(yù)，也給擬進(jìn)入證券市場的事務(wù)所敲響了警鐘。為加強(qiáng)對事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的警示和指引，幫助新備案或擬進(jìn)入證券服務(wù)業(yè)務(wù)市場的事務(wù)所，特別是中小型事務(wù)所了解其他內(nèi)部管理和承接相關(guān)證券業(yè)務(wù)時應(yīng)履行的責(zé)任和義務(wù)、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險，中注協(xié)組織有關(guān)專家編寫了《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)讀本》。

　　中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“中注協(xié)”）是在財政部黨組領(lǐng)導(dǎo)下開展行業(yè)管理和服務(wù)的法定組織，依據(jù)《注冊會計師法》和《社會團(tuán)體登記管理條例》的有關(guān)規(guī)定設(shè)立，承擔(dān)著《注冊會計師法》賦予的職能和協(xié)會章程規(guī)定的職能。成立于1988年11月。 中注協(xié)的主要職責(zé)是：（一）審批和管理本會會員，指導(dǎo)地方注冊會計師協(xié)會辦理注冊會計師注冊；（二）擬訂注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)則，監(jiān)督、檢查實(shí)施情況；（三）組織對注冊會計師的任職資格、注冊會計師和會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行年度檢查；（四）制定行業(yè)自律管理規(guī)范，對會員違反相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)范的行為予以懲戒；（五）組織實(shí)施注冊會計師全國統(tǒng)一考試；（六）組織、推動會員培訓(xùn)和行業(yè)人才建設(shè)工作；（七）組織業(yè)務(wù)交流，開展理論研究，提供技術(shù)支持；（八）開展注冊會計師行業(yè)宣傳；（九）協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)、外部關(guān)系，支持會員依法執(zhí)業(yè)，維護(hù)會員合法權(quán)益；（十）代表中國注冊會計師行業(yè)開展國際交往活動；（十一）指導(dǎo)地方注冊會計師協(xié)會工作；（十二）承擔(dān)法律、行政法規(guī)規(guī)定和國家機(jī)關(guān)委托或授權(quán)的其他有關(guān)工作。