建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控

定　價(jià)：￥88.00

作　者：	肖太壽著
出版社：	經(jīng)濟(jì)管理出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	>管理 >市場(chǎng)/營銷 >市場(chǎng)營銷

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ISBN：	9787509654736	出版時(shí)間：	2017-12-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：		字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控》是基于國家頒布的新稅收政策而編寫的稅務(wù)實(shí)踐之書。中國財(cái)稅培訓(xùn)金牌講師，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后肖太后，從合同控稅、法務(wù)與稅務(wù)協(xié)同管理、發(fā)票控稅、賬務(wù)控稅和制度控稅四維角度，巧妙地把新稅收政策應(yīng)用到企業(yè)簽訂合同中，通過合同管理、合同設(shè)計(jì)，從源頭上來控制企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，具有很強(qiáng)的新穎性和時(shí)代的創(chuàng)新性?！督ㄖ头康禺a(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控》實(shí)用性和操作性強(qiáng)，收集了較多的實(shí)例，特別是建筑和房地產(chǎn)行業(yè)中的眾多實(shí)例是作者在長期稅務(wù)咨詢實(shí)踐中收集的真實(shí)案例，讀者看后就知道怎樣在稅務(wù)實(shí)務(wù)中處理各類合同中存在的可能涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，富有實(shí)際操作性和可行性?！督ㄖ头康禺a(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控》能夠作為各地稅務(wù)干部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、企業(yè)家或老板的培訓(xùn)教材，也可以作為廣大教師、科研人員、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和稅務(wù)律師的參考用書。

作者簡介

　　肖太壽，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，中國財(cái)稅培訓(xùn)金牌講師，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中國注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)評(píng)為“*具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國社會(huì)科學(xué)院研究生院，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是我國第1個(gè)法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計(jì)、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)。為企業(yè)提供財(cái)稅培訓(xùn)1000多場(chǎng)，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓(xùn)200多場(chǎng)，給企業(yè)提供營改增設(shè)計(jì)方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。在國家公開刊物發(fā)表論文100多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》《商業(yè)模式下的合同控稅策略——6類經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制》《合同控稅理論與51案例真解》《小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策研究》《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）《納稅籌劃》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢師教材，中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社）《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場(chǎng)出版社）。社會(huì)職務(wù)：中國社會(huì)科學(xué)院大學(xué)稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中國國際工程協(xié)會(huì)專家委員會(huì)委員、清華大學(xué)特聘教授、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會(huì)特聘專家、《財(cái)會(huì)信報(bào)》和中國會(huì)計(jì)視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫特聘老師、北京解稅寶科技有限公司首席稅務(wù)專家。

圖書目錄

第一章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的三大原理和兩大源頭
第一節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控三大原理
第二節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的兩大源頭
一、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控第一源頭：經(jīng)營者決策環(huán)節(jié)
【案例分析9】某公司老板決策失誤導(dǎo)致2500萬稅款損失
二、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的第二大源頭：合同簽訂環(huán)節(jié)
【案例分析10】某城中村土地改造項(xiàng)目合作協(xié)議的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及
應(yīng)對(duì)策略
【案例分析11】某房地產(chǎn)企業(yè)與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的
涉稅處理分析
第二章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略一：合同控稅
第一節(jié)合同控稅緣由
第二節(jié)合同控稅策略的核心：巧簽合同降低稅負(fù)
第三章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略二：法務(wù)與稅務(wù)協(xié)同處理
一、母公司中標(biāo)子公司（孫公司）施工（資質(zhì)共享）和總公司
中標(biāo)分公司施工項(xiàng)目的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)及其管控策略
【案例分析23】某總公司中標(biāo)分公司施工項(xiàng)目規(guī)避稅收
風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂技巧
二、土地使用過程中的納稅風(fēng)險(xiǎn)及管控
【案例分析24】某企業(yè)土地使用合同中未明確土地交付使用
時(shí)間而多繳納土地使用稅的涉稅分析
【案例分析25】江蘇某酒店集團(tuán)土地使用稅的涉稅分析
三、營改增后，建筑企業(yè)使用民工的法律稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
四、房地產(chǎn)母公司中標(biāo)拿地，項(xiàng)目公司開發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
五、聯(lián)合投標(biāo)的法律、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管控
六、建筑分包業(yè)務(wù)的法律、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及節(jié)稅的合同簽訂技巧
七、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的法務(wù)與稅務(wù)的協(xié)調(diào)處理
八、房地產(chǎn)企業(yè)扣除土地價(jià)款差額計(jì)征增值稅的稅務(wù)管控
九、私車公用協(xié)議和私車租賃協(xié)議下的法務(wù)與稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十、注冊(cè)資本從實(shí)繳制改為認(rèn)繳制后的法務(wù)和稅務(wù)協(xié)同處理
十一、建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開具增值稅專用發(fā)票的法務(wù)與稅務(wù)
協(xié)調(diào)處理
十二、建筑企業(yè)租用自然人建筑設(shè)備掛靠租賃公司開發(fā)票的法務(wù)與
稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十三、營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目內(nèi)建造公共配套設(shè)施的法務(wù)與
稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十四、善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務(wù)處理
第四章建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅管控策略三：發(fā)票控稅
第一節(jié)發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
第二節(jié)發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
第三節(jié)發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
第四節(jié)發(fā)票控稅策略二：納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅
義務(wù)時(shí)開具發(fā)票
第五節(jié)發(fā)票控稅策略三：合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
第五章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略四：賬務(wù)控稅
第一節(jié)賬務(wù)控稅原理：賬務(wù)處理與合同相匹配
第二節(jié)賬務(wù)控稅策略一：依法賬務(wù)處理、規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié)賬務(wù)控稅策略二：納稅自查、排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)
第四節(jié)賬務(wù)控稅策略三：勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整
第六章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略五：制度控稅
第一節(jié)制度控稅原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負(fù)
第二節(jié)制度控稅策略一：設(shè)計(jì)低稅負(fù)的工資薪酬制度
一、公司高管人員工資所得的低稅負(fù)設(shè)計(jì)
【案例分析49】某公司高管人員收入第一種低稅負(fù)設(shè)計(jì)的
涉稅分析
【案例分析50】某公司高管人員收入第二種低稅負(fù)設(shè)計(jì)的
涉稅分析
二、實(shí)行企業(yè)年金或職業(yè)年金福利計(jì)劃
【案例分析51】某企業(yè)高管年金福利計(jì)劃的個(gè)人所得稅計(jì)算
三、年終獎(jiǎng)的兩種低稅負(fù)設(shè)計(jì)技巧
【案例分析52】某公司年終獎(jiǎng)第一種低稅負(fù)設(shè)計(jì)技巧的
涉稅分析
【案例分析53】某公司年終獎(jiǎng)第二種低稅負(fù)設(shè)計(jì)技巧的
涉稅分析
四、將部分股息所得轉(zhuǎn)化為工資、薪金所得
【案例分析54】某公司將股息所得轉(zhuǎn)化為工資、薪金所得的
涉稅分析
五、將職工福利或工資收入公司資本化和費(fèi)用化
六、利用免個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行工資薪酬設(shè)計(jì)
第三節(jié)制度控稅策略二：建立與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的長效溝通機(jī)制
一、企業(yè)涉稅減免備案和審批事項(xiàng)制度化
二、與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)處理好關(guān)系，低成本化解稅企爭議
三、規(guī)避涉稅政策適用不確定性風(fēng)險(xiǎn)
參考文獻(xiàn)