稅法實用教程

第一編 稅法總論
第一章 稅收與稅法概述
第一節(jié) 稅收概述
第二節(jié) 稅法的概念
第三節(jié) 稅法的構成要素
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第二章 稅收法律關系和稅收管理體制
第一節(jié) 稅收法律關系
第二節(jié) 我國稅收管理體制

第二編 流轉稅法律制度
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅基本原理
第二節(jié) 征稅范圍及納稅義務人
第三節(jié) 稅率與征收率
第四節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算
第五節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
第六節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第七節(jié) 進口貨物征稅
第八節(jié) 出口貨物退（免）稅
第九節(jié) 征收管理
第十節(jié) 增值稅專用發(fā)票
第十一節(jié) 營業(yè)稅改增值稅
第四章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 征收管理
第五章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人與扣繳義務人
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)和應納稅額計算
第五節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理
第六章 關稅法
第一節(jié) 關稅基本原理
第二節(jié) 征稅對象與納稅義務人
第三節(jié) 進出口稅則
第四節(jié) 完稅價格與應納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理

第三編 所得稅法律制度
第七章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率
第三節(jié) 應納稅所得額的計算
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
第八章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
第三節(jié) 稅率
第四節(jié) 應納稅所得額的規(guī)定
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 境外所得的稅額扣除
第八節(jié) 征收管理

第四編 其他稅法律制度
第九章 特定目的稅法
第一節(jié) 車輛購置稅法
第二節(jié) 耕地占用稅法
第三節(jié) 煙葉稅法
第四節(jié) 城市維護建設稅法
附：教育費附加的有關規(guī)定
第十章 財產(chǎn)、行為稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 車船稅法
第三節(jié) 印花稅法
第四節(jié) 契稅法
第十一章 資源稅類法律制度
第一節(jié) 資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 土地增值稅法
練習題答案
參考文獻