稅收學(xué)（第二版）

第一章 稅收基本概念
第一節(jié) 稅收的概念
第二節(jié) 政府征稅的依據(jù)
第三節(jié) 稅收的產(chǎn)生和發(fā)展
第四節(jié) 稅收的形式特征
第二章 稅收職能與效應(yīng)
第一節(jié) 稅收職能與效應(yīng)概述
第二節(jié) 稅收職能
第三節(jié) 稅收效應(yīng)
第三章 稅收原則與稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié) 稅收原則概述
第二節(jié) 稅收原則內(nèi)容
第三節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第四章 稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅制構(gòu)成要素
第二節(jié) 稅收分類
第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)概述
第四節(jié) 新中國(guó)成立以來的我國(guó)稅制建設(shè)
第五章 國(guó)際稅收概述
第一節(jié) 國(guó)際稅收與國(guó)際雙重征稅概述
第二節(jié) 國(guó)際重復(fù)征稅的免除
第三節(jié) 國(guó)際避稅與反避稅
第六章 增值稅
第一節(jié) 增值稅的概述
第二節(jié) 增值稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 增值稅的計(jì)算
第四節(jié) 出口貨物退（免）稅
第五節(jié) 增值稅的征收管理
第六節(jié) 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)
第七章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的的計(jì)算
第四節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅
第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
第八章 營(yíng)業(yè)稅
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理
第九章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的的基本規(guī)定
第三節(jié) 關(guān)稅的計(jì)算
第四節(jié) 非貿(mào)易性進(jìn)口物品的征稅
第五節(jié) 關(guān)稅的繳納和減免
第十章 其他流轉(zhuǎn)課稅
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
第二節(jié) 煙葉稅
第十一章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第十二章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的基本規(guī)定
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
第十三章 資源課稅
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 土地增值稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第十四章 財(cái)產(chǎn)課稅與行為課稅
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)課稅
第二節(jié) 行為課稅
第十五章 中國(guó)稅制改革展望
第一節(jié) 個(gè)人所得稅的改革與完善
第二節(jié) 房產(chǎn)稅制度的改革設(shè)想
第三節(jié) 其他稅種改革和開征的設(shè)想
第四節(jié) 完善我國(guó)稅收立法權(quán)的制約機(jī)制
第十六章 稅收征收管理與稅務(wù)信息化建設(shè)
第一節(jié) 稅收征收管理概述
第二節(jié) 稅收征管制度的主要內(nèi)容
第三節(jié) 稅務(wù)檢查
第四節(jié) 稅務(wù)信息化建設(shè)
第十七章 稅務(wù)代理
第一節(jié) 稅務(wù)代理概述
第二節(jié) 稅務(wù)代理的范圍與形式
第三節(jié) 稅務(wù)代理的法律關(guān)系與法律責(zé)任
第十八章 稅收行政司法
第一節(jié) 稅務(wù)違章處理
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
參考文獻(xiàn)