基于行為博弈的稅收遵從論

第一章 緒論
1.1 稅收遵從的基本理論
1.1.1 稅收遵從的定義和分類
1.1.2 稅收遵從的法律屬性
1.1.3 稅收遵從的文化屬性
1.1.4 稅收遵從的本質(zhì)
1.2 影響納稅人稅收遵從的因素
1.2.1 稅制對納稅人稅收遵從的影響
1.2.2 稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅服務(wù)對納稅人稅收遵從的影響
1.2.3 稅收負(fù)擔(dān)對納稅人稅收遵從的影響
第二章 稅收遵從的一般理論分析
2.1 納稅人稅收遵從影響因素的理論模型
2.1.1 納稅人稅收遵從的A-S模型
2.1.2 納稅人稅收遵從影響因素的定量分析
2.1.3 A-S模型的理論補(bǔ)充
2.2 納稅人稅收遵從影響因素的實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證
2.2.1 納稅人稅收遵從的行為假設(shè)和模型構(gòu)建
2.2.2 納稅人稅收遵從的實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)
2.2.3 納稅人稅收遵從的實(shí)驗(yàn)結(jié)果
第三章 納稅人稅收遵從的行為博弈分析
3.1 行為博弈理論
3.1.1 博弈論的發(fā)展
3.1.2 行為博弈論的發(fā)展
3.2 納稅人稅收不遵從的行為博弈均衡分析
3.2.1 稅收遵從的行為博弈穩(wěn)定均衡策略
3.2.2 納稅人自利下的稅收不遵從的行為博弈均衡分析
3.2.3 納稅人道德自律下的稅收不遵從的行為博弈均衡分析
3.2.4 納稅人稅收不遵從決策的兩階段行為博弈均衡分析
3.3 納稅人與征稅人的行為博弈均衡分析
第四章 中國宏觀稅負(fù)水平對納稅人稅收遵從的影響
4.1 中國宏觀稅負(fù)水平的測算與評價(jià)
4.1.1 中國宏觀稅負(fù)水平測算
4.1.2 中國宏觀稅負(fù)水平的評價(jià)
4.2 高宏觀稅負(fù)下的稅收不遵從
4.2.1 地方政府“費(fèi)擠稅”式的稅收不遵從
4.2.2 國有及國有控股企業(yè)“利擠稅”式的稅收不遵從
4.2.3 私人企業(yè)“黑戶”式的稅收不遵從
4.3 降低中國宏觀稅負(fù)水平的對策
4.3.1 穩(wěn)步推進(jìn)擴(kuò)大增值稅征收范圍改革
4.3.2 加速構(gòu)建地方稅體系
4.3.2 完善我國個(gè)人所得稅征管方式
第五章 中國稅收不遵從水平測算
5.1 稅收不遵從水平測算方法
5.1.1 稅收不遵從水平測算方法探索
5.1.2 稅收不遵從水平測算的幾種方法
5.2 稅收不遵從水平測算方法在中國的運(yùn)用
5.2.1 運(yùn)用現(xiàn)金比率方法測算的稅收不遵從水平
5.2.2 運(yùn)用收入與支出差異方法測算的稅收不遵從水平
5.2.3 組合預(yù)測方法測算的稅收不遵從水平
第六章 降低稅負(fù)痛苦指數(shù)的中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化
6.1 中國財(cái)政體制改革
6.1.1 中國1994年前財(cái)稅體制反復(fù)改革的過程
6.1.2 中國1994年實(shí)行分稅制改革的原因
6.1.3 中國1994年財(cái)稅改革的主要內(nèi)容
6.1.4 中國1994年財(cái)稅改革的評價(jià)
6.2 財(cái)政分權(quán)體制下中國不合理的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)
6.2.1 中國財(cái)政分權(quán)與財(cái)政民生支出不足
6.2.2 中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)及其不合理性
6.3 中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方向和制度措施
6.3.1 中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方向
6.3.2 建立和健全覆蓋全民的公共財(cái)政體制
6.3.3 建立和完善基于公共服務(wù)均等化的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度
第七章 中國提升主體稅種納稅人遵從水平的制度創(chuàng)新
7.1 提升增值稅遵從水平的制度創(chuàng)新
7.1.1 增值稅遵從水平提升的國外經(jīng)驗(yàn)
7.1.2 中國增值稅納稅人不遵從的表現(xiàn)和原因
7.1.3 中國增值稅遵從水平提升的政策措施
7.2 提升消費(fèi)稅遵從水平的制度創(chuàng)新
7.2.1 消費(fèi)稅的定義、特點(diǎn)和國外運(yùn)用
7.2.2 中國消費(fèi)稅稅制改革和問題
7.2.3 中國消費(fèi)稅遵從水平提升的政策措施
7.3 提升企業(yè)所得稅遵從水平的制度創(chuàng)新
7.3.1 外國企業(yè)所得稅稅制及其改革
7.3.2 中國企業(yè)所得稅的基本規(guī)定
7.3.3 中國提升企業(yè)所得稅遵從水平的措施
7.4 提升個(gè)人所得稅遵從水平的制度創(chuàng)新
7.4.1 個(gè)人所得稅的稅制模式、征稅范圍和稅率結(jié)構(gòu)
7.4.2 中國個(gè)人所得稅的稅制模式、征稅范圍和稅率結(jié)構(gòu)
7.4.3 中國提升個(gè)人所得稅遵從水平的措施
第八章 稅務(wù)部門促進(jìn)納稅人稅收遵從的措施
8.1 制約我國稅務(wù)部門促進(jìn)納稅人稅收遵從的因素
8.1.1 稅收征管目標(biāo)錯(cuò)位、稅源監(jiān)控乏力和征稅成本高昂
8.1.2 稅收征管體制和手段落后
8.2 我國稅務(wù)部門促進(jìn)納稅人稅收遵從的措施
8.2.1 健全我國稅收制度和征管體制
8.2.2 改進(jìn)我國稅收征管方式和手段
參考資料
后記