微觀稅收分析指標(biāo)體系及方法：稅收管理專業(yè)化測(cè)評(píng)技術(shù)指導(dǎo)參考書

第一章 概述 第一節(jié) 微觀稅收分析的基本內(nèi)容 一、微觀稅收分析指標(biāo)體系基本概念 二、微觀稅收分析的兩個(gè)基本方面 三、微觀稅收分析的三個(gè)基本層面 四、微觀稅收分析的三個(gè)關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié) 五、微觀稅收分析的基本內(nèi)容 第二節(jié) 建立微觀稅收分析指標(biāo)體系的意義 一、建立微觀稅收分析指標(biāo)體系的目的 二、建立微觀稅收分析指標(biāo)體系的意義 三、微觀稅收分析指標(biāo)體系的地位和作用 第三節(jié) 建立微觀稅收分析指標(biāo)體系的原則 一、現(xiàn)實(shí)性原則 二、相關(guān)性原則 三、結(jié)構(gòu)性原則 四、科學(xué)發(fā)展觀原則 第四節(jié) 微觀稅收分析指標(biāo)體系構(gòu)成 一、按采集來源分類 二、接稅收經(jīng)濟(jì)關(guān)系內(nèi)容分類 三、按分析層面分類 四、其他分類 第五節(jié) 微觀稅收分析思路與技術(shù)方法 一、基本分析思路 二、基本分析技術(shù)方法 第六節(jié) 指標(biāo)勾稽關(guān)系的應(yīng)用 一、數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系比對(duì)分析 二、相關(guān)數(shù)據(jù)同步變化比對(duì)分析 第七節(jié) 微觀稅收分析工作分工 一、橫向分工 二、縱向分工第二章 增值稅微觀稅收分析指標(biāo)體系 第一節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)目的 一、分析增值稅納稅情況，促進(jìn)稅源專業(yè)化管理 二、分析征管現(xiàn)狀，提高征管質(zhì)量和效率 三、強(qiáng)化法制意識(shí)，提高征收效能，形成執(zhí)法合力 四、把握稅收能力，挖掘稅收潛力 五、為稅收政策調(diào)整和稅制建設(shè)提供數(shù)據(jù)支持 第二節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標(biāo)體系總體思路及構(gòu)架 一、建立增值稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的總體思路 二、設(shè)計(jì)增值稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的基本原則 三、增值稅微觀稅收分析的主要方法 四、增值稅微觀稅收分析指標(biāo)體系構(gòu)架及功能 第三節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標(biāo)說明 一、經(jīng)濟(jì)類指標(biāo) 二、稅源類指標(biāo) 三、稅收類指標(biāo) 第四節(jié) 增值稅納稅評(píng)估技術(shù)與方法 一、企業(yè)經(jīng)濟(jì)稅收分析指標(biāo) 二、企業(yè)增值稅稅負(fù)分析指標(biāo) 三、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)技術(shù)分析指標(biāo) 第五節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標(biāo)體系需要說明的問題 一、微觀分析指標(biāo)體系適用性的問題 二、微觀分析指標(biāo)采集的復(fù)雜性的問題 三、微觀分析數(shù)據(jù)來源的準(zhǔn)確性問題 四、分析方法的合理性問題 五、分析時(shí)效的滯后性問題 第六節(jié) 在稅收管理工作中的具體應(yīng)用 案例1：邏輯關(guān)系判斷法 案例2：變動(dòng)率比較判斷 案例3：行業(yè)稅負(fù)參考分析在稅收實(shí)務(wù)中的應(yīng)用 附表2—1微觀稅收指標(biāo)體系說明表一（基本指標(biāo)43項(xiàng)） 附表2—2微觀稅收指標(biāo)體系說明表二（分析指標(biāo)30項(xiàng)） 附表2—3××年增值稅行業(yè)稅負(fù)水平及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)第三章 消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系 第一節(jié) 消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系總體思路 一、消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的內(nèi)涵和目的 二、消費(fèi)稅計(jì)征的特點(diǎn) 三、建立消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的基本思路 四、消費(fèi)稅微觀分析指標(biāo)體系設(shè)置的原則和要求 五、消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)分類 第二節(jié) 消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系基本構(gòu)架 一、消費(fèi)稅微觀分析的基本內(nèi)容和步驟 二、消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系框架 第三節(jié) 消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系指標(biāo)說明 一、稅收指標(biāo)說明 二、稅源指標(biāo)說明 三、財(cái)務(wù)指標(biāo)說明 第四節(jié) 消費(fèi)稅微觀稅收分析常用的技術(shù)與方法 一、選擇方法的原則 二、指標(biāo)體系應(yīng)用分析基本方法 第五節(jié) 消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的應(yīng)用 一、數(shù)據(jù)采集與整理 二、操作流程 三、具體應(yīng)用實(shí)例 四、比率相關(guān)分析方法在消費(fèi)稅微觀分析中的應(yīng)用 附表3—1消費(fèi)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系 附表3—2其他財(cái)務(wù)指標(biāo)第四章 營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系 第一節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的基本內(nèi)容 一、營業(yè)稅微觀稅收分析的基本內(nèi)涵 二、營業(yè)稅征收管理中存在的主要問題 三、建立營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的意義 第二節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析的總體思路 一、營業(yè)稅計(jì)征特點(diǎn) 二、營業(yè)稅微觀稅收分析的總體思路 三、營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的基本框架 第三節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系 一、營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)的總體設(shè)計(jì) 二、營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的具體選擇 第四節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)的分類 一、按照用途分類 二、按照來源分類 三、具體指標(biāo)解釋 第五節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析技術(shù)與方法 一、分析技術(shù)與方法 二、微觀稅收分析相關(guān)模型 第六節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的實(shí)際應(yīng)用 一、重點(diǎn)行業(yè)營業(yè)稅稅負(fù)評(píng)估及征收力度測(cè)算 二、企業(yè)稅負(fù)預(yù)警、稅源質(zhì)量分析和因素分析的應(yīng)用 附圖4—1營業(yè)稅微觀稅收分析流程圖 附圖4—2營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)圖 附表4一1營業(yè)稅微觀稅收分析指標(biāo)體系表（42項(xiàng)） 附表4—2××年度12月份某省房地產(chǎn)業(yè)主要指標(biāo)情況 附表4—343戶房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)稅稅負(fù)預(yù)警表 附表4—4每分比率的差計(jì)算表 附表4—5企業(yè)總體效益評(píng)估表 附表4—6××年全國營業(yè)稅行業(yè)稅負(fù)參考值第五章 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標(biāo)體系 第一節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的總體思路 一、企業(yè)所得稅征收特點(diǎn) 二、企業(yè)所得稅稅辣監(jiān)控和納稅評(píng)估的特點(diǎn)及現(xiàn)狀 三、設(shè)計(jì)的總體思路 第二節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標(biāo)體系基本構(gòu)架及功能 一、企業(yè)所得稅稅負(fù)分析指標(biāo)體系 二、企業(yè)所得稅稅源分析指標(biāo)體系 第三節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標(biāo)體系指標(biāo)說明 一、企業(yè)所得稅稅負(fù)分析指標(biāo)體系 二、企業(yè)所得稅稅源分析指標(biāo)體系 第四節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析技術(shù)與方法 一、縱向趨勢(shì)分析法 二、橫向規(guī)律分析法 三、配比比率分析法 四、杜邦分析法 五、數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)分析指標(biāo) 第五節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標(biāo)體系相關(guān)問題說明 一、分析數(shù)據(jù)來源 二、預(yù)警指標(biāo)體系中的參數(shù)設(shè)置 三、企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的應(yīng)用平臺(tái) 第六節(jié) 企業(yè)所得稅微觀稅收分析指標(biāo)體系的應(yīng)用 案例1橫向規(guī)律分析法和配比比率分析法 案例2配比比率分析法和杜邦分析法 案例3縱向趨勢(shì)分析法和配比比率分析法 附表5一1企業(yè)所得稅稅負(fù)分析指標(biāo)體系 附表5—2企業(yè)所得稅稅源真?zhèn)卧u(píng)估分析指標(biāo)體系 附表5—3企業(yè)所得稅稅源質(zhì)量評(píng)估分析指標(biāo)體系第六章 企業(yè)涉稅健康指標(biāo)體系 第一節(jié) 企業(yè)健康與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 一、觀點(diǎn)與發(fā)展 二、企業(yè)健康共識(shí) 三、企業(yè)健康與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 第二節(jié) 建立企業(yè)涉稅健康指標(biāo)的考慮因素 一、組織機(jī)能 二、生產(chǎn)運(yùn)營系統(tǒng) 三、財(cái)務(wù)資產(chǎn)系統(tǒng) 四、企業(yè)文化 五、稅收經(jīng)濟(jì)關(guān)系 六、企業(yè)健康與企業(yè)涉稅健康的差異 第三節(jié) 建立企業(yè)涉稅健康評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則與方法 一、原則 二、思路 三、途徑與方法 第四節(jié) 指標(biāo)的應(yīng)用 一、確定稅收管理組織形式 二、提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)支持 三、提供納稅評(píng)估數(shù)據(jù)支持 第五節(jié) 企業(yè)涉稅健康評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 一、結(jié)構(gòu)框架 二、投資項(xiàng)目指標(biāo) 三、行業(yè)特征指標(biāo)第七章 企業(yè)稅務(wù)遵從評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 第一節(jié) 稅源專業(yè)化管理與稅務(wù)遵從 一、稅源管理的發(fā)展歷程 二、杜絕指標(biāo)體系跟風(fēng)盲從 三、指標(biāo)體系研究出路何在 第二節(jié) 專業(yè)化分類的意義和特點(diǎn) 一、專業(yè)化分類的意義 二、現(xiàn)代科學(xué)分類的特點(diǎn) 第三節(jié) 遵從與風(fēng)險(xiǎn)概念解讀 一、稅務(wù)遵從 二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 三、差異與關(guān)聯(lián) 第四節(jié) 指標(biāo)出處與應(yīng)用 一、指標(biāo)出處 二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 三、遵從評(píng)價(jià)附表 7—1大企業(yè)稅務(wù)遵從責(zé)任考核測(cè)評(píng)表總附 衰微觀稅收分析指標(biāo)體系參考資料