稅收原理與中國稅制（第3版）

第一章 稅收及其本質(zhì)
第一節(jié) 稅收源流簡考
第二節(jié) 政府征稅的必要性
第三節(jié) 稅收的基本含義
第四節(jié) 稅收的基本特征
第五節(jié) 稅收的職能
第六節(jié) 稅收的本質(zhì)
復(fù)習(xí)與思考
第二章 稅收常用術(shù)語
第一節(jié) 稅制要素
第二節(jié) 稅制類型
第三節(jié) 稅收體系
復(fù)習(xí)與思考
第三章 稅收效應(yīng)
第一節(jié) 稅收效應(yīng)類型
第二節(jié) 稅收的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
第三節(jié) 稅收的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
復(fù)習(xí)與思考
第四章 稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)歸宿
第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)及其衡量
第二節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的影響因素
第三節(jié) 稅負(fù)水平和稅負(fù)結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與稅負(fù)歸宿
第五節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與稅負(fù)歸宿的影響因素
復(fù)習(xí)與思考
第五章 稅收原則
第一節(jié) 稅收原則理論的發(fā)展脈絡(luò)
第二節(jié) 稅收的財(cái)政原則
第三節(jié) 稅收的公平原則
第四節(jié) 稅收的效率原則
復(fù)習(xí)與思考
第六章 稅收政策
第一節(jié) 稅收政策類型及其選擇
第二節(jié) 稅收政策構(gòu)成要素
第三節(jié) 稅收政策作用與地位
復(fù)習(xí)與思考
第七章 稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)及其類型
第二節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的影響因素
第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)模式的形成與發(fā)展
第四節(jié) 稅制模式的選擇
復(fù)習(xí)與思考
第八章 國際稅收關(guān)系
第一節(jié) 國際稅收關(guān)系的產(chǎn)生
第二節(jié) 國際稅收與國家稅收的關(guān)系
第三節(jié) 稅收管轄權(quán)
第四節(jié) 國際雙重征稅及其避免
第五節(jié) 國際避稅與反避稅
第六節(jié) 國際稅收協(xié)定
復(fù)習(xí)與思考
第九章 稅制的功能及中國現(xiàn)行稅制體系
第一節(jié) 稅制及其功能
第二節(jié) 稅制與稅法
第三節(jié) 建國以來稅制的形成與變遷
第四節(jié) 現(xiàn)行稅制體系
復(fù)習(xí)與思考
第十章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征稅范圍、納稅人與稅率
第三節(jié) 增值稅的計(jì)算
第四節(jié) 增值稅的減免稅與出口退稅
第五節(jié) 增值稅的征收與繳納
第六節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
復(fù)習(xí)與思考
第十一章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算
第四節(jié) 消費(fèi)稅的減免稅和出口退（免）稅
第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收與繳納
復(fù)習(xí)與思考
第十二章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 營業(yè)稅的計(jì)算
第四節(jié) 營業(yè)稅的減免稅
第五節(jié) 營業(yè)稅的征收與繳納
復(fù)習(xí)與思考
第十三章 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié) 教育費(fèi)附加
復(fù)習(xí)與思考
第十四章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的征稅范圍、納稅人與稅率
第三節(jié) 關(guān)稅的計(jì)算
第四節(jié) 關(guān)稅的減免稅
第五節(jié) 關(guān)稅的征收管理
第六節(jié) 行李和郵遞物品進(jìn)口稅及船舶噸稅
復(fù)習(xí)與思考
第十五章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計(jì)算
第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 特別納稅調(diào)整
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的征收與繳納
復(fù)習(xí)與思考
第十六章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象、納稅義務(wù)人和稅率
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的減免稅
第五節(jié) 個(gè)人所得稅的征收與繳納
復(fù)習(xí)與思考
第十七章 資源稅
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 資源稅的計(jì)算和減免稅
第四節(jié) 資源稅的征收與繳納
復(fù)習(xí)與思考
第十八章 土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
第一節(jié) 土地增值稅
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié) 耕地占用稅
復(fù)習(xí)與思考
第十九章 房產(chǎn)稅、契稅和車船稅
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 契稅
第三節(jié) 車船稅
復(fù)習(xí)與思考
第二十章 其他各稅
第一節(jié) 印花稅
第二節(jié) 車輛購置稅
第三節(jié) 煙葉稅
復(fù)習(xí)與思考
第二十一章 納稅程序與稅收管理
第一節(jié) 稅務(wù)登記
第二節(jié) 賬簿憑證管理
第三節(jié) 納稅申報(bào)
第四節(jié) 稅款征收繳納
第五節(jié) 稅務(wù)檢查
復(fù)習(xí)與思考
第二十二章 稅收法律責(zé)任與稅收法律救濟(jì)
第一節(jié) 稅收法律責(zé)任
第二節(jié) 稅收法律救濟(jì)
復(fù)習(xí)與思考
主要參考文獻(xiàn)