2012年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導教材：稅法

第一章  稅法總論
  第一節(jié)  稅法的概念
  第二節(jié)  稅法基本理論
  第三節(jié)  稅收立法與稅法的實施 
  第四節(jié)  我國現(xiàn)行稅法體系 
  第五節(jié)  我國稅收管理體制 
第二章  增值稅法
　第一節(jié)  征稅范圍及納稅義務人
　第二節(jié)  一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
　第三節(jié)  稅率與征收率
　第四節(jié)  一般納稅人應納稅額的計算 
　第五節(jié)  小規(guī)模納稅人應納稅額的計算 
　第六節(jié)  特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務處理
　第七節(jié)  進口貨物征稅 
　第八節(jié)  出口貨物退(免)稅
　第九節(jié)  稅收優(yōu)惠
　第十節(jié)  征收管理
　第十一節(jié)  增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第三章  消費稅法
　第一節(jié)  納稅義務人與征稅范圍 
　第二節(jié)稅目與稅率
　第三節(jié)計稅依據(jù)
　第四節(jié)  應納稅額的計算 
　第五節(jié)  征收管理
第四章  營業(yè)稅法
　第一節(jié)  納稅義務人與扣繳義務人 
　第二節(jié)  稅目與稅率
　第三節(jié)  計稅依據(jù)
　第四節(jié)  應納稅額計算與特殊經(jīng)營行為的稅務處理 
　第五節(jié)  稅收優(yōu)惠
　第六節(jié)  征收管理
第五章  城市維護建設稅法 
　第一節(jié)  納稅義務人與稅率
　第二節(jié)  計稅依據(jù)與應納稅額的計算 
　第三節(jié)  稅收優(yōu)惠和征收管理 
第六章  關稅法
　第一節(jié)  征稅對象與納稅義務人 
　第二節(jié)  進出口稅則 
　第三節(jié)  完稅價格與應納稅額的計算 
　第四節(jié)  稅收優(yōu)惠
　第五節(jié)  征收管理
第七章  資源稅法 
　第一節(jié)  納稅義務人與稅目、稅率
　第二節(jié)  計稅依據(jù)與應納稅額的計算 
　第三節(jié)  稅收優(yōu)惠和征收管理 
第八章  土地增值稅法
　第一節(jié)  納稅義務人與征稅范圍 
　第二節(jié)  稅率 
　第三節(jié)  應稅收入與扣除項目 
　第四節(jié)  應納稅額的計算 
　第五節(jié)  稅收優(yōu)惠
　第六節(jié)  征收管理
第九章  房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 
  第一節(jié)房產(chǎn)稅法
  第二節(jié)  城鎮(zhèn)土地使用稅法 
  第三節(jié)  耕地占用稅法 
第十章  車輛購置稅法和車船稅法 
  第一節(jié)  車輛購置稅法
　第二節(jié)  車船稅法
第十一章  印花稅法和契稅法 
  第一節(jié)  印花稅法
　第二節(jié)契稅法
第十二章  企業(yè)所得稅法 
　第一節(jié)  納稅義務人、征稅對象與稅率 
　第二節(jié)  應納稅所得額的計算 
　第三節(jié)  資產(chǎn)的稅務處理
　第四節(jié)  資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 
　第五節(jié)  企業(yè)重組的所得稅處理 
　第六節(jié)  稅收優(yōu)惠
　第七節(jié)  應納稅額的計算 
　第八節(jié)  源泉扣繳
　第九節(jié)  特別納稅調(diào)整
　第十節(jié)  征收管理
第十三章  個人所得稅法 
　第一節(jié)  納稅義務人與征稅范圍 
　第二節(jié)  稅率與應納稅所得額的確定 
　第三節(jié)  應納稅額的計算 
　第四節(jié)  稅收優(yōu)惠
　第五節(jié)  境外所得的稅額扣除
　第六節(jié)  征收管理
第十四章  稅收征收管理法 
　第一節(jié)  稅收征收管理法概述
　第二節(jié)稅務管理
　第三節(jié)稅款征收
　第四節(jié)  稅務檢查
　第五節(jié)  法律責任
　第六節(jié)  納稅評估管理辦法 
　第七節(jié)  納稅擔保試行辦法 
第十五章  稅務行政法制 
　第一節(jié)  稅務行政處罰 
　第二節(jié)  稅務行政復議
　第三節(jié)  稅務行政訴訟
第十六章  稅務代理和稅務籌劃 
　第一節(jié)  企業(yè)涉稅基礎工作的代理
　第二節(jié)  商品和勞務稅納稅申報代理 
　第三節(jié)  所得稅納稅申報代理 
　第四節(jié)  稅務籌劃