鐵路運輸企業(yè)內部控制體系

第1章　鐵路運輸企業(yè)的經(jīng)營與管理　
　1.1　我國鐵路運輸企業(yè)基本狀況　
　1.2　鐵路運輸企業(yè)的經(jīng)營特點　
　1.3　鐵路運輸企業(yè)的管理機制　
第2章　國外內部控制理論的發(fā)展　
　2.1　內部控制理論的產生背景　
　2.2　內部控制理論的發(fā)展歷程　
　2.3　內部控制理論研究的最新動態(tài)　
　2.4　國外內部控制理論發(fā)展對我國的啟示　
第3章　我國內部控制的發(fā)展與現(xiàn)狀　
　3.1　我國內部控制的發(fā)展　
　3.2　我國內部控制的現(xiàn)狀及存在的問題　
　3.3　我國內部控制弱化的原因　
　3.4　優(yōu)化內部控制環(huán)境的對策　
第4童鐵路運輸企業(yè)內部控制概述　
　4.1　建立內部控制制度的意義　
　4.2　建立內部控制制度的原則　
　4.3　內部控制的基本手段　
　4.4　鐵路運輸企業(yè)內部控制基本框架　
第5章　鐵路逗輸企業(yè)的控制環(huán)境　
　5.1　法人治理結構　
　5.2　企業(yè)文化氛圍　
　5.3　基礎管理工作　
　5.4　職業(yè)道德水準　
　5.5　員工綜合素質　
　5.6　信息化水平　
　5.7　外部環(huán)境因素　
第6章　鐵路運輸企業(yè)的風險評估　
　6.1　鐵路運輸企業(yè)的主要風險及成因　
　6.2　鐵路運輸企業(yè)的風險識別與評估　
　6.3　鐵路運輸企業(yè)的風險防范　
第7章　鐵路退輸企業(yè)的控制活動　
　7.1　籌資業(yè)務控制活動　
　7.2　貨幣資金業(yè)務控制活動　
　7.3　采購業(yè)務控制活動　
　7.4　存貨業(yè)務控制活動　
　7.5　固定資產業(yè)務控制活動　
　7.6　無形資產業(yè)務控制活動　
　7.7　成本費用業(yè)務控制活動　
　7.8　銷售業(yè)務控制活動　
　7.9　工程項目業(yè)務控制活動　
　7.10　投資業(yè)務控制活動　
　7.11　關聯(lián)交易業(yè)務控制活動　
　7.12　人力資源政策控制活動　
　7.13　財務報告編制與披露控制活動　
　7.14　預算業(yè)務控制活動　
　7.15　合同協(xié)議控制活動　
　7.16　稅務業(yè)務控制活動　
　7.17　內部審計業(yè)務控制活動　
　7.18　內部報告業(yè)務控制活動　
　7.19　信息系統(tǒng)的控制活動　
　7.20　對于公司的控制活動　
第8章　鐵路運輸企業(yè)的信息溝通　
　8.1　鐵路運輸企業(yè)信息的分類與整合　
　8.2　鐵路運輸企業(yè)信息的溝通與反饋　
　8.3　信息技術在信息與溝通中的運用　
　8.4　健全鐵路運輸企業(yè)的反舞弊機制　
第9章　鐵路運輸企業(yè)的內部監(jiān)督　
　9.1　內部控制的缺陷　
　9.2　內部監(jiān)督與外部監(jiān)督　
　9.3　內部控制審計監(jiān)督　
　9.4　內部監(jiān)督的具體實施　
第10章　鐵路運輸企業(yè)的內部控制評價　
　10.1　內部控制評價的意義　
　10.2　內部控制評價的要求　
　10.3　內部控制評價的內容　
　10.4　內部控制評價的程序　
　10.5　內部控制評價案例　
主要參考文獻