企業(yè)所得稅操作實(shí)務(wù)（企業(yè)納稅實(shí)務(wù)）

第1章 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍和稅率
1.1 什么是企業(yè)所得稅？
1.2 現(xiàn)行企業(yè)所得稅的法律依據(jù)是什么？
1.3 企業(yè)所得稅的納稅人如何確認(rèn)？
1.4 什么是居民企業(yè)納稅人？
1.5 什么是非居民企業(yè)納稅人？
1.6 境外注冊(cè)中資控股企業(yè)依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)如何認(rèn)定為居民企業(yè)？
1.7 香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)適用哪些所得稅政策？
1.8 分公司是否可以成為獨(dú)立的企業(yè)所得稅納稅人？
1.9 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是什么？
1.10 企業(yè)取得的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅？
1.11 如何確定企業(yè)來源于中國境內(nèi)、境外的所得？
1.12 企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？
1.13 企業(yè)所得稅的稅率是如何規(guī)定的？
第2章 應(yīng)稅收入
2.1 什么是收入？
2.2 什么是貨幣性收入？
2.3 什么是非貨幣性收入？如何計(jì)價(jià)？
2.4 什么是企業(yè)的收入總額？具體指什么？
2.5 企業(yè)銷售商品收入如何確認(rèn)？
2.6 企業(yè)銷售商品采用不同銷售方式的，應(yīng)如何具體確定收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間？
2.7 如何確認(rèn)企業(yè)提供的勞務(wù)收入？
2.8 企業(yè)提供勞務(wù)滿足收入確認(rèn)條件的，應(yīng)如何確認(rèn)收入？
2.9 如何確認(rèn)股息、紅利、利息、租金、捐贈(zèng)收入？
2.10 企業(yè)接受捐贈(zèng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
2.11 企業(yè)捐贈(zèng)行為如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
2.12 企業(yè)的哪些業(yè)務(wù)可以分期確認(rèn)收入？
2.13 如何確認(rèn)采用產(chǎn)品分成方式取得的收入？
2.14 企業(yè)的哪些行為應(yīng)視為視同銷售、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或提供勞務(wù)？
2.15 企業(yè)的哪些資產(chǎn)處置不視同銷售確認(rèn)收入？
2.16 企業(yè)的哪些資產(chǎn)處置視同銷售確認(rèn)收入？
2.17 企業(yè)的哪些收入不征企業(yè)所得稅？
2.18 非居民企業(yè)在我國境內(nèi)從事船舶、航空等國際運(yùn)輸業(yè)務(wù)，如何計(jì)算繳納企業(yè)所得稅？
2.19 境外注冊(cè)居民企業(yè)從中國境內(nèi)居民企業(yè)取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益如何納稅？
2.20 企業(yè)政策性搬遷或處置收入如何處理？
第3章 納稅扣除項(xiàng)目
3.1 企業(yè)哪些支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？
3.2 企業(yè)稅前扣除應(yīng)該遵循什么原則？
3.3 收益性支出和資本性支出如何扣除？
3.4 不征稅收入所對(duì)應(yīng)的支出是否可以扣除？
3.5 工資薪金是如何扣除的？
3.6 保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金和勞保支出如何扣除？
3.7 借款費(fèi)用如何扣除？
3.8 企業(yè)的哪些利息支出在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？
3.9 企業(yè)向自然人借款的利息費(fèi)用如何扣除？
3.10 企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出如何扣除？
3.11 關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息支出如何扣除？
3.12 匯兌損失如何扣除？
3.13 職工福利費(fèi)如何扣除？
3.14 職工教育經(jīng)費(fèi)如何扣除？
3.15 工會(huì)經(jīng)費(fèi)如何扣除？
3.16 如何確定扣除三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的工資總額？
3.17 業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除？
3.18 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何扣除？
3.19 化妝品制造、醫(yī)藥制造和飲料制造等部分行業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何扣除？
3.20 企業(yè)提取的環(huán)境保護(hù)、生態(tài)恢復(fù)等方面專項(xiàng)資金如何扣除？
3.21 租人固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)如何扣除？
3.22 企業(yè)內(nèi)部間的支付如何扣除？
3.23 非居民企業(yè)境外總機(jī)構(gòu)發(fā)生的與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用如何扣除？
……
第4章 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第5章 企業(yè)重組
第6章 稅收優(yōu)惠
第7章 源泉扣繳
第8章 特別納稅調(diào)整
第9章 應(yīng)納稅所得額與虧損彌補(bǔ)
第10章 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第11章 納稅申報(bào)與繳納
第12章 所得稅的會(huì)計(jì)處理