企業(yè)所得稅手冊

第一章 緒論
第一節(jié) 何謂企業(yè)所得稅
第二節(jié) 課征公司所得稅的理由
第三節(jié) 公司所得稅的類型
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的效應(yīng)
第五節(jié) 中國企業(yè)所得稅制度的沿革
第六節(jié) 稅制要素
第七節(jié) 稅收名詞釋義
第八節(jié) 新企業(yè)所得稅法精神宣傳提綱
第二章 企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對象
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對象
第三章 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
第一節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第二節(jié) 非居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié) 計算應(yīng)納稅所得額的特別規(guī)定
第四章 企業(yè)所得稅收入的內(nèi)容與實現(xiàn)
第一節(jié) 收入總額的內(nèi)容
第二節(jié) 收入的實現(xiàn)
第三節(jié) 不征稅收入
第四節(jié) 財政性資金、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金的企業(yè)所得稅政策
第五章 成本、費(fèi)用和損失的扣除范圍
第一節(jié) 成本、費(fèi)用和損失扣除范圍的一般規(guī)定
第二節(jié) 成本、費(fèi)用和損失扣除范圍的分項規(guī)定
第三節(jié) 不得扣除的項目
第六章 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第一節(jié) 固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊或攤銷的一般規(guī)定
第三節(jié) 企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的所得稅處理
第七章 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第一節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
第二節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊
第八章 無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第一節(jié) 無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
第二節(jié) 無形資產(chǎn)攤銷的年限
第三節(jié) 無形資產(chǎn)的稅前扣除
第九章 長期待攤費(fèi)用、投資資產(chǎn)、存貨等的稅務(wù)處理
第一節(jié) 長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
第二節(jié) 投資資產(chǎn)成本的稅務(wù)處理
第三節(jié) 存貨的稅務(wù)處理
第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第十章 收入、扣除的具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)稅務(wù)處理辦法
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)損失的稅前扣除政策
第二節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法
第三節(jié) 企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法
第四節(jié) 公益性捐贈稅前扣除辦法
第五節(jié) 特定事項捐贈的稅前扣除
第六節(jié) 企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策
第七節(jié) 金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金的企業(yè)所得稅稅前扣除
第八節(jié) 金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策
第九節(jié) 證券行業(yè)準(zhǔn)備金支出的企業(yè)所得稅稅前扣除
第十節(jié) 保險公司準(zhǔn)備金支出的企業(yè)所得稅稅前扣除
第十一節(jié) 保險公司提取農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除
第十二節(jié) 企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
第十三節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金的稅前扣除
第十四節(jié) 企業(yè)重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理
第十五節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法
第十六節(jié) 母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用的企業(yè)所得稅處理
第十一章 企業(yè)所得稅稅率
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的基本稅率
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計征率
第十二章 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的法定優(yōu)惠
第二節(jié) 從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目企業(yè)的稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍
第四節(jié) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅規(guī)定
第五節(jié) 安置殘疾人員就業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
第六節(jié) 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的減免稅管理
第八節(jié) 稅收減免管理辦法
第十三章 高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
第二節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法
第三節(jié) 國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域
第四節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引
第五節(jié) 認(rèn)真做好2008年高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作
第十四章 資源綜合利用企業(yè)的稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 法定稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的規(guī)定
第三節(jié) 資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)
第四節(jié) 不能享受資源綜合利用減計收入的事項
第十五章 購置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié) 法定稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 執(zhí)行環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄、節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的規(guī)定
第三節(jié) 節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)
第四節(jié) 環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)
第五節(jié) 安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)
第六節(jié) 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄
第十六章 公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
第一節(jié) 法定稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄的規(guī)定
第三節(jié) 實施國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題
第四節(jié) 公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)
第十七章 國家認(rèn)定企業(yè)技術(shù)中心的稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié) 國家認(rèn)定企業(yè)技術(shù)中心管理辦法
第二節(jié) 國家認(rèn)定企業(yè)(集團(tuán))技術(shù)中心及分中心名單
第十八章 鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策
第二節(jié) 國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)認(rèn)定管理辦法
第三節(jié) 國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)名單
第十九章 文化體制改革中的稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié) 文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
第二節(jié) 支持文化企業(yè)發(fā)展的稅收政策
第三節(jié) 扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策
第二十章 企業(yè)所得稅專項稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié) 汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建的稅收政策措施
第二節(jié) 地方商品儲備的稅收優(yōu)惠政策
第三節(jié) 贊助第29屆奧運(yùn)會的稅收政策
第四節(jié) 中國清潔發(fā)展機(jī)制基金及清潔發(fā)展機(jī)制項目實施企業(yè)的企業(yè)所得稅政策
第五節(jié) 下崗失業(yè)人員再就業(yè)的稅收政策
第六節(jié) 廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃的稅收政策
第七節(jié) 核電行業(yè)稅收政策
第八節(jié) 海峽兩岸海上直航的稅收優(yōu)惠政策
第二十一章 過渡性稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié) 法定稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的過渡優(yōu)惠政策
第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)實行過渡性稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 繼續(xù)按原優(yōu)惠政策規(guī)定的辦法和時間執(zhí)行到期的優(yōu)惠政策
第五節(jié) 繼續(xù)執(zhí)行西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策
第六節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關(guān)事項的處理
……
第二十二章 企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整
第二十三章 稅收協(xié)定中的企業(yè)所提稅規(guī)定
第二十四章 企業(yè)所產(chǎn)稅誚納所得稅額的計算
第二十五章 企業(yè)所得稅的納稅程序
第二十六章 企業(yè)所得稅的預(yù)繳
第二十七章 企業(yè)所得稅的匯算清繳
第二十八章 稅收征管理專項辦法
第二十九章 企業(yè)所得稅的會計核算方法
第三十章 按企業(yè)會計準(zhǔn)則核算企業(yè)所得稅的方法
第三十一章 按企業(yè)會計制度核算企業(yè)所得稅的方法
第三十二章 常用的所得稅會計處理方法
第三十三章 節(jié)約稅收
第三十四章 企業(yè)所得稅的節(jié)稅規(guī)劃
第三十五章 企業(yè)所得稅的節(jié)稅方法與步驟
附錄