企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)：納稅申報(bào)表培訓(xùn)講義（2010版）

第一章 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)概述
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系及適用范圍
　　1.1 新企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的設(shè)計(jì)理念
　　1.2 企業(yè)所得稅申報(bào)表體系的構(gòu)成
　　1.3 企業(yè)所得稅申報(bào)表體系的分類
　　1.4 企業(yè)所得稅申報(bào)表適用范圍
　　1.5 企業(yè)所得稅納稅人的會(huì)計(jì)核算框架
　第二節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》概說
　　2.1 適用范圍、填報(bào)依據(jù)及表頭項(xiàng)目
　　2.2 申報(bào)表的結(jié)構(gòu)說明
　　2.3 申報(bào)表的表內(nèi)及表間關(guān)系
第二章 利潤總額的計(jì)算
　第一節(jié) 營業(yè)收入的填報(bào)審核
　　1.1 主表營業(yè)收入的填報(bào)審核
　　1.2 《收入明細(xì)表》的填報(bào)審核_
　　1.3 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》的填報(bào)審核
　　1.4 《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表》的填報(bào)審核
　第二節(jié) 營業(yè)成本的填報(bào)審核
　　2.1 成本與費(fèi)用概述
　　2.2 主表營業(yè)成本的填報(bào)審核
　　2.3 《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填報(bào)審核
　　2.4 《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》的填報(bào)審核
　　2.5 《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》的填報(bào)審核
　第三節(jié) 營業(yè)稅金及附加_的填報(bào)審核
　　3.1 填報(bào)要求
　　3.2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
　　3.3 執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　　3.4 執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　第四節(jié) 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用
　第五節(jié) 資產(chǎn)減值損失
　　5.1 填報(bào)要求
　　5.2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
　　5.3 執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　　5.4 執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　第六節(jié) 公允價(jià)值變動(dòng)損益
　　6.1 填報(bào)要求
　　6.2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
　　6.3 執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　　6.4 執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　第七節(jié) 投資收益
　　7.1 填報(bào)要求
　　7.2 填報(bào)數(shù)據(jù)來源
　　7.3 執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　　7.4 執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人——會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)審核
　第八節(jié) 營業(yè)外收入
　第九節(jié) 營業(yè)外支出
第三章 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
　第一節(jié) 主表項(xiàng)目的填報(bào)
　　1.1 納稅調(diào)整增加額
　　1.2 納稅調(diào)整減少額
　　1.3 不征稅收入
　　1.4 免稅收入
　　1.5 減計(jì)收入
　　1.6 減免稅項(xiàng)目所得
　　1.7 加計(jì)扣除
　　1.8 抵扣應(yīng)納稅所得額
　　1.9 境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損
　　1.10 納稅調(diào)整后所得
　　1.11 彌補(bǔ)以前年度虧損
　　1.12 應(yīng)納稅所得額
　第二節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　　2.1 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》概說
　　2.2 收入類調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
　　2.3 扣除類調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
　　2.4 資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
　　2.5 準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
　　2.6 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤的填報(bào)和審核
　　2.7 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得的填報(bào)和審核
　　2.8 其他的填報(bào)和審核
　第三節(jié) 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　　3.1 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》概說
　　3.2 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)和審核
　　3.3 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)例題
　第四節(jié) 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　　4.1 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》概說
　　4.2 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　第五節(jié) 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　　5.1 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》概述
　　5.2 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填報(bào)要求
　　5.3 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》直接抵免填報(bào)
　　5.4 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》一層間接抵免填報(bào)
　　5.5 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》多層間接抵免填報(bào)
　　5.6 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填報(bào)相關(guān)政策
　第六節(jié) 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填報(bào)和審核
　　6.1 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》概說
　　6.2 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填報(bào)和審核
　第七節(jié) 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》的填報(bào)和審核
　　7.1 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》概說
　　7.2 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》的填報(bào)和審核
　　7.3 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》納稅調(diào)整
　　7.4 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)涉及稅收政策
　第八節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》的填報(bào)和審核
　　8.1 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》概說
　　8.2 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》會(huì)計(jì)處理
　　8.3 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》的填報(bào)審核
　第九節(jié) 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　　9.1 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》概說
　　9.2 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　　9.3 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備涉及的稅收政策
　第十節(jié) 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填報(bào)和審核
　　10.1 投資概說
　　10.2 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》概說
　　10.3 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》正表項(xiàng)目的填報(bào)和審核
　　10.4 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》投資損失補(bǔ)充資料填報(bào)和審核
　　10.5 新企業(yè)所得稅法及條例的有關(guān)規(guī)定
第四章 應(yīng)納稅額的計(jì)算和附列資料
第五章 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表
第六章 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表
第七章 企業(yè)所得預(yù)繳與匯算清繳制度
第八章 核定征收與扣繳申報(bào)
附錄 申報(bào)表式及新舊會(huì)計(jì)科目對照