個人稅務與遺產(chǎn)籌劃（第二版）

第一章　稅收制度與個人理財
　第一節(jié)　貨物和勞務稅
　一、增值稅現(xiàn)行稅制
　二、消費稅現(xiàn)行稅制
　三、營業(yè)稅現(xiàn)行稅制
　第二節(jié)　所得稅
　　一、所得稅概述
　　二、企業(yè)所得稅現(xiàn)行稅制
　第三節(jié)　其他稅種
　一、房產(chǎn)稅
　二、契稅
　三、城市維護建設稅及教育費附加
　四、土地增值稅
　五、車船稅
　六、印花稅
　七、車輛購置稅
　第四節(jié)　稅制與個人理財
　　一、個人金融投資與稅收
　　二、個人住房投資與稅收
　　三、個人企業(yè)投資與稅收
第二章　個人稅務籌劃要點
　第一節(jié)　納稅人身份設計
一、法律規(guī)定
二、籌劃原理及方法
　第二節(jié)　征稅范圍的考慮
　一、法律規(guī)定
　二、籌劃原理及方法
　第三節(jié)　計稅依據(jù)的規(guī)劃
　一、工資、薪金所得的籌劃
　二、個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的籌劃
　三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的籌劃
　四、勞務報酬所得的籌劃
　五、利息、股息、紅利所得的籌劃
　第四節(jié)　稅率的選擇
　一、法律規(guī)定
　二、稅率的籌劃方法
　第五節(jié)　稅收優(yōu)惠的利用
　第六節(jié)　特殊規(guī)定的計劃——公益性捐贈
　一、法律規(guī)定
　二、籌劃原理及方法
第三章　個人跨國所得的稅務籌劃
　第一節(jié)　跨國所得納稅義務的判定
　 一、稅收居民的判定
　二、個人所得來源地的判定
　三、居民納稅人和非居民納稅人納稅義務的確定
　第二節(jié)　個人跨國所得納稅義務的計算
　一、無住所個人應稅工薪所得應納稅額的計算
　二、雇主替雇員負擔稅款應納稅額的計算
　第三節(jié)　所得國際重復征稅的減除方法
　一、所得國際重復征稅產(chǎn)生的原因
　二、所得國際重復征稅的減除方法
　三、中國《個人所得稅法》對個人境外所得已納稅款稅務處理的規(guī)定
　第四節(jié)　跨國所得的稅務籌劃要點
　一、充分利用免稅補貼
　二、合理設計在華居住時間
　三、合理發(fā)放獎金
　四、基于稅收協(xié)定方面的考慮
第四章　其他與個人投資相關的稅種籌劃
　第一節(jié)　增值稅的籌劃
　一、增值稅納稅人的籌劃
　二、增值稅計稅依據(jù)的籌劃
　第二節(jié)　消費稅的籌劃
　一、消費稅納稅人的籌劃
　二、消費稅計稅依據(jù)的籌劃
　第三節(jié)　營業(yè)稅的籌劃
　一、營業(yè)稅納稅人的籌劃
　二、營業(yè)稅計稅依據(jù)的籌劃
　第四節(jié)　企業(yè)所得稅的籌劃
　一、企業(yè)所得稅納稅人的籌劃
　二、企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的籌劃
　第五節(jié)　土地增值稅的籌劃
　一、利用稅收優(yōu)惠
　二、確定適宜的成本核算對象
　三、利用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式
　四、確定適宜的價格
　第六節(jié)　房產(chǎn)稅和印花稅的籌劃
　　一、房產(chǎn)稅
　　二、印花稅的籌劃
第五章　遺產(chǎn)與遺產(chǎn)稅制
　第一節(jié)　遺產(chǎn)與對遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的征稅
　一、遺產(chǎn)的概念
　二、遺產(chǎn)的法律特征
　三、遺產(chǎn)的形式
　四、遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式
　五、中國法定繼承的順序
　六、國外繼承法的特點
　七、對遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的征稅
　八、中國關于開征遺產(chǎn)稅的討論
　第二節(jié)　遺產(chǎn)稅制度框架
一、遺產(chǎn)稅制度類型
二、遺產(chǎn)稅制度類型的實證分析
三、遺產(chǎn)稅制要素
　第三節(jié)　國外遺產(chǎn)稅概況
一、國外遺產(chǎn)稅起源
二、國外遺產(chǎn)稅現(xiàn)狀
三、美國的遺產(chǎn)稅制度
第六章　遺產(chǎn)籌劃
　第一節(jié)　遺產(chǎn)籌劃概念
　一、遣產(chǎn)籌劃定義
　二、遺產(chǎn)籌劃目標
　第二節(jié)　遺產(chǎn)籌劃工具
　一、遺囑
　二、遺產(chǎn)委任書
　三、遺產(chǎn)信托
　四、人壽保險
　五、贈與
　第三節(jié)　遺產(chǎn)籌劃內(nèi)容
　一、個人情況記錄的準備
　二、計算和評估客戶的遺產(chǎn)價值
　三、決定遺產(chǎn)籌劃的目標
　四、制訂遺產(chǎn)計劃
　五、有效遺囑的準備
　六、定期檢查和修改
　第四節(jié)　遺產(chǎn)籌劃案例
　一、利用免征額進行籌劃
　二、婚姻扣減與零稅婚姻策略
　三、零稅婚姻策略與稅率相等化婚姻策略
　第五節(jié)　遺產(chǎn)籌劃中的財產(chǎn)所有權(quán)
　一、個人財產(chǎn)
　二、信托中受益人的權(quán)益
　 三、我國《婚姻法》關于夫妻共同財產(chǎn)的規(guī)定
第七章　個人稅務案例
案例1　個人投資稅財務籌劃
一、住房投資
二、股票投資
三、企業(yè)投資
案例2　外籍人士個人所得稅籌劃
案例3　個人稅務籌劃
附錄
　附錄一：中華人民共和國個人所得稅法
　附錄二：國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定
　附錄三：中華人民共和國個人所得稅法實施條例
　附錄四：國家稅務總局關于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知
　附錄五：中華人民共和國繼承法
　附錄六：我國臺灣地區(qū)的遺贈稅制
　附錄七：國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設部等部門關于做好穩(wěn)定住房價格工作意見的通知
　附錄八：財政部、國家稅務總局關于個人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅政策的通知
　附錄九：關于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)　稅收政策的通知
　附錄十：國家稅務總局關于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關問題的通知
　附錄十一：財政部、國家稅務總局關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知
　附錄十二：財政部、國家稅務總局關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知
　附錄十三：國家稅務總局關于股份制企業(yè)轉(zhuǎn)增股本和派發(fā)紅股征免個人所得稅的通知
　附錄十四：國家稅務總局關于印發(fā)《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知（節(jié)選）
　附錄十五：國家稅務總局關于個人所得稅若干業(yè)務問題的批復（節(jié)選）
　附錄十六：財政部、國家稅務總局關于廉租住房、經(jīng)濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知
　附錄十七：財政部、國家稅務總局關于調(diào)整個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅稅前扣除標準有關問題的通知
　附錄十八：財政部、國家稅務總局關于企業(yè)為個人購買房屋或其他財產(chǎn)征收個人所得稅問題的批復
　附錄十九：個人稅務籌劃常用稅率表
參考書目
CEPTM資格認證教學與考試大綱