稅收征收管理：基礎(chǔ)與實訓

上篇 基礎(chǔ)理論
　基礎(chǔ)主題1 稅收征收管理概述
　案例導引
　 學習要點
　1.1 稅收征收管理的內(nèi)容與原則
　　　1.1.1 稅收管理及其內(nèi)容
　　　1.1.2 稅收征收管理
　　　1.1.3 稅收征收管理的原則
　1.2 稅收征收管理機構(gòu)及其權(quán)限劃分
　　　1.2.1 稅收征收管理機構(gòu)的設(shè)置
　　　1.2.2 稅收征收管理機構(gòu)的職責與權(quán)限
　　　1.2.3 我國現(xiàn)行稅收征收管理機構(gòu)及其權(quán)限劃分
　 1.3 稅收征收管理主客體的權(quán)利與義務(wù)
　　　1.3.1 稅收征收管理主體的權(quán)利與義務(wù)
　　　1.3.2 稅收征收管理客體的權(quán)利與義務(wù)
　主題小結(jié)
　 案例解析
　基礎(chǔ)主題2 稅收基礎(chǔ)管理
　案例導引
　 學習要點
　2.1 稅務(wù)登記管理
　　　2.1.1 稅務(wù)登記管理概述
　　　2.1.2 開業(yè)稅務(wù)登記
　　　2.1.3 變更稅務(wù)登記
　　　2.1.4 注銷稅務(wù)登記
　　　2.1.5 其他稅務(wù)登記
　 2.2 賬簿、憑證管理
　　　2.2.1 賬簿、憑證的概念
　　　2.2.2 賬簿設(shè)置管理
　　　2.2.3 財務(wù)、會計制度管理
　　　2.2.4 賬簿、憑證的保管
　　　2.2.5 銀行賬戶管理
　　　2.2.6 稅控裝置
　　　2.2.7 完稅憑證管理
　 2.3 發(fā)票管理
　　　2.3.1 發(fā)票的含義及其特征
　　　2.3.2 發(fā)票的種類
　　　2.3.3 發(fā)票管理的主體
　　　2.3.4 普通發(fā)票管理
　2.4 增值稅專用發(fā)票的管理
　　　2.4.1 增值稅專用發(fā)票的印制和領(lǐng)購管理
　　　2.4.2 增值稅專用發(fā)票的使用管理
　主題小結(jié)
　 案例解析　
　基礎(chǔ)主題3 納稅申報
　案例導引
　 學習要點
　3.1 納稅申報制度
　　　3.1.1 納稅申報的對象
　　　3.1.2 納稅申報的內(nèi)容
　　　3.1.3 納稅申報的方式
　　　3.1.4 納稅申報的期限
　　　3.1.5 納稅申報的受理與審核
　3.2 幾個主要稅種的納稅申報
　　　3.2.1 增值稅納稅申報
　　　3.2.2 消費稅納稅申報
　　　3.2.3 營業(yè)稅納稅申報
　　　3.2.4 企業(yè)所得稅納稅申報
　 主題小結(jié)
　 案例解析
　基礎(chǔ)主題4 稅款征收
　案例導引
　 學習要點
　4.1 稅款征收的含義及方式
　　　4.1.1 稅款征收的含義
　　　4.1.2 稅款征收方式
　 4.2 稅款征收制度
　　　4.2.1 代收代繳、 代扣代繳制度
　　　4.2.2 稅額核定與稅收調(diào)整制度
　　　4.2.3 延期納稅和減免退稅制度
　　　4.2.4 加收滯納金制度
　　　4.2.5 稅款的補繳和追征制度
　　　4.2.6 離境清稅制度
　4.3 稅款征收措施
　　　4.3.1 稅收保證措施
　　　4.3.2 稅收保全措施
　　　4.3.3 稅收強制執(zhí)行措施
　　　4.3.4 其他征收措施
　 主題小結(jié)
　案例解析
　基礎(chǔ)主題5 稅務(wù)檢查
　案例導引
　 學習要點
　5.1 稅務(wù)檢查概述
　　　5.1.1 稅務(wù)檢查的含義
　　　5.1.2 稅務(wù)檢查的要素
　　　5.1.3 稅務(wù)檢查的意義
　　　5.1.4 稅務(wù)檢查與會計檢查的區(qū)別
　　　5.1.5 稅務(wù)檢查的原則
　 5.2 稅務(wù)檢查中的權(quán)利與義務(wù)
　　　5.2.1 稅務(wù)機關(guān)在稅務(wù)檢查中的權(quán)利與義務(wù)
　　　5.2.2 納稅人、扣繳義務(wù)人在稅務(wù)檢查中的權(quán)利與義務(wù)
　　　5.2.3 其他相關(guān)部門和單位在稅務(wù)檢查中的權(quán)利與義務(wù)
　5.3 稅務(wù)檢查的內(nèi)容和基本方法
　　　5.3.1 稅務(wù)檢查的基本內(nèi)容
　　　5.3.2 稅務(wù)檢查的基本方法
　 5.4 稅務(wù)檢查的程序及常用的稅務(wù)檢查文書
　　　5.4.1 稅務(wù)檢查的程序
　　　5.4.2 常用的稅務(wù)檢查文書
　主題小結(jié)
　 案例解析
　基礎(chǔ)主題6 稅收違法行為及其法律責任
　案例導引
　 學習要點
　　　6.1 稅收違法行為
　　　6.1.1 稅收違法行為的特點
　　　6.1.2 稅收違法行為的種類
　 6.2 稅收法律責任
　　　6.2.1 稅收法律責任的含義與形式
　　　6.2.2 稅務(wù)行政處罰
　　　6.2.3 稅務(wù)行政處分
　　　6.2.4 刑罰
　　　6.3 稅收違法行為的法律責任
　　　6.3.1 納稅違法行為的法律責任
　　　6.3.2 征稅違法行為的法律責任
　主題小結(jié)
　 案例解析
　基礎(chǔ)主題7 稅務(wù)行政復議、行政訴訟和行政賠償
　案例導引
　 學習要點
　7.1 稅務(wù)行政復議
　　　7.1.1 稅務(wù)行政復議的概念與特征
　　　7.1.2 稅務(wù)行政復議的管轄權(quán)及受理范圍
　　　7.1.3 稅務(wù)行政復議機構(gòu)與復議程序
　 7.2 稅務(wù)行政訴訟
　　　7.2.1 稅務(wù)行政訴訟的提起
　　　7.2.2 稅務(wù)行政訴訟的受理
　　　7.2.3 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴
　　　7.2.4 訴訟雙方開庭前的準備
　　　7.2.5 人民法院開庭審理
　　　7.2.6 停止具體行政行為的執(zhí)行
　　　7.2.7 人民法院作出一審判決或裁定
　　　7.2.8 上訴案件的審理判決（二審）
　　　7.2.9 訴訟當事人提出申訴
　　　7.2.10 判決或裁定的執(zhí)行
　7.3 稅務(wù)行政賠償
　　　7.3.1 稅務(wù)行政賠償?shù)母拍?br />　　　7.3.2 稅務(wù)行政賠償責任的確定條件
　　　7.3.3 稅務(wù)行政賠償?shù)姆秶?br />　　　7.3.4 賠償請求人和稅務(wù)行政賠償義務(wù)機關(guān)
　　　7.3.5 稅務(wù)行政賠償程序
　　　7.3.6 稅務(wù)行政賠償?shù)姆绞?br />　　　7.3.7 稅務(wù)行政賠償中應(yīng)注意的有關(guān)問題
　 主題小結(jié)
　案例解析
下篇 模擬實訓
　實訓主題1 稅務(wù)開業(yè)登記技能訓練
　實訓主題2 增值稅一般納稅人認定技能訓練
　實訓主題3 發(fā)票管理技能訓練
　實訓主題4 營業(yè)稅納稅申報技能訓練
　實訓主題5 增值稅納稅申報技能訓練
附錄1 問題與思考及案例分析
附錄2 稅收征收管理相關(guān)法律法規(guī)
參考文獻
后記